Transfert intergénérationnel de patrimoine au Canada : Assurer une continuité au fil des décennies

Le Canada s’apprête à connaître le plus important transfert intergénérationnel de richesse de son histoire. D’ici 2026, plus de mille milliards de dollars canadiens de richesse personnelle devraient transiter d’une génération plus âgée à une génération plus jeune, un transfert intergénérationnel largement alimenté par la croissance des biens immobiliers et des placements1. À Toronto, les enjeux sont clairs. Même avec le récent déclin des prix de l’immobilier, le coût moyen d’une maison dépasse toujours largement le million de dollars canadiens, ce qui souligne le fait que de nombreuses familles détiennent un patrimoine de plusieurs millions de dollars. Pourtant, beaucoup de familles sont à risque, en raison d’un manque de connaissances en matière de finances et de l’absence de planification.

Pour de nombreuses familles, le transfert intergénérationnel de patrimoine n’est pas un événement ponctuel. Il s’agit plutôt d’un processus qui s’étend sur plusieurs décennies. Lorsqu’il est bien mené, il permet d’allier l’efficacité des structures juridiques, l’optimisation fiscale, le degré de préparation de la famille et ses valeurs. Lorsqu’il est négligé, il peut engendrer des conflits, des pertes de capital et être source de tensions relationnelles.

Cet article aborde un aspect du processus souvent négligé : la planification de la continuité, soit la capacité à préserver le patrimoine, les objectifs et les liens familiaux d’une génération à l’autre.

En quoi la planification de la continuité est-elle essentielle au transfert de patrimoine intergénérationnel ?

Les scénarios de transferts de patrimoine les plus probants se produisent lorsque les familles acceptent le principe qu’il s’agit d’un processus en continu et non d’une transaction ponctuelle. Les plans sont régulièrement revus, la génération suivante est d’emblée impliquée et des ajustements sont apportés au fur et à mesure que la vie évolue.

Le schéma parfait en matière de planification de la continuité

Une propriétaire d’entreprise familiale canadienne a commencé à planifier officiellement sa succession au début de la cinquantaine. Elle procéda tout d’abord au gel des actions de sa société afin d’en garantir la valeur sur le plan fiscal, puis fit entrer ses enfants adultes qui démontraient un intérêt pour l’entreprise familiale au conseil consultatif pour leur permettre d’acquérir des connaissances de manière structurée. Parallèlement, elle créa une fondation caritative au nom de la famille pour donner l’opportunité à ceux qui étaient moins impliqués dans l’entreprise de contribuer de manière significative et de développer, dans un cadre différent, leurs compétences en matière de leadership.

Au cours des dix années suivantes, elle évalua les capacités, les intérêts et les objectifs à long terme de chacun de ses enfants, puis elle prit le temps de bien écouter ce que chacun souhaitait pour son propre avenir. Ceux ayant les compétences et l’intérêt pour diriger l’entreprise endossèrent des rôles opérationnels et stratégiques plus importants. Les autres contribuèrent par le biais de la fondation, en veillant aux investissements familiaux ou en participant à des activités de gouvernance en soutien à l’entreprise mais sans l’implication quotidienne. Progressivement elle entama la passation graduelle des pouvoirs, présenta la nouvelle génération à ses conseillers externes et mis son plan successoral à jour pour qu’il reflète les plus récents changements fiscaux. En adaptant les rôles aux qualités de chacun et en respectant leurs aspirations individuelles, elle a instauré une stabilité, maintenu une communication ouverte et donné à chacun de ses enfants l’autorité et la confiance nécessaire pour diriger là où leurs forces pouvaient avoir le plus grand apport.

Quatre éléments fondamentaux pour une transmission générationnelle de patrimoine réussie

1. Créez une vision à long terme, pas seulement un document

Avant de modifier votre testament ou d’établir une fiducie, décidez dès à présent de ce que vous voudriez que votre patrimoine représente. Est-il question de sécurité financière, de création d’entreprises, de soutien à des causes caritatives ou autre chose ? Une vision claire guidera les décisions pendant des décennies, pas seulement au moment du transfert.

Astuce : Un énoncé d’une page exprimant clairement la vision familiale peut être révisé et mis à jour tous les deux ans.

2. Établissez un rythme de gouvernance

La planification de la continuité dépend de la régularité des occasions pour les membres de la famille de se rencontrer, d’apprendre et de prendre des décisions ensemble.

Par exemples :

• Programmez une réunion familiale une fois par an, pour passer en revue les objectifs généraux, les progrès réalisés et les décisions à venir.
• Organisez des réunions trimestrielles avec les personnes directement impliquées dans une entreprise ou une fondation familiale.
• Constituez un conseil de la prochaine génération pour donner aux plus jeunes membres une voix et une expérience pratique.

Ces contacts réguliers permettent de se familiariser avec la prise de décision, de limiter les surprises et de garder tout le monde sur la même longueur d’onde.

3. Préparez les héritiers en les intégrant à chaque étape importante

Les instruments juridiques et financiers tels que les testaments, les fiducies, les structures d’entreprise et les assurances sont essentiels. Leur efficacité est optimale lorsque les personnes qui les utiliseront y sont adéquatement préparées.

Comment préparer les héritiers:

• Permettez aux plus jeunes membres de gérer un petit fonds d’investissement ou un fonds caritatif.
• Invitez-les à se joindre à certaines réunions avec vos conseillers, même s’ils n’ont pas encore acquis une vision globale de tous les détails financiers.
• Faites tourner les rôles lors des réunions afin qu’une année, ils prennent des notes et l’année suivante, ils mènent une discussion.

(Pour une liste détaillée des divers instruments juridiques et financiers, consultez notre guide
Planification successorale 101
.)

4. S’adapter aux changements de vie et à l’évolution de la législation

La planification de la continuité implique de s’adapter à l’évolution des circonstances :

• Évènements familiaux marquants: mariages, divorces, naissances et décès.
• Changements au sein de l’entreprise : vente, expansion ou transition dans la haute-direction.
• Changements législatifs, dont les mises à jour des règles fiscales fédérales ou provinciales, les nouvelles exigences en matière de déclaration des fiducies, les amendements aux lois successorales dans votre province ou encore toutes modifications apportées aux statuts des sociétés qui affectent les droits des actionnaires ou les dispositions successorales dans les sociétés privées. Pour les familles qui possèdent des actifs transfrontaliers, les changements apportés aux lois étrangères en matière de succession ou de fiscalité peuvent également être importants.

Une révision annuelle préétablie permet de réagir plus adéquatement à ces changements avant qu’ils ne posent problème.

Les pièges à éviter lors d’un transfert de patrimoine entre générations

Même les familles bien intentionnées peuvent se heurter à des problèmes, tels que :

• Penser que la planification est terminée une fois les documents signés.
• Éviter les conversations difficiles jusqu’à ce qu’il soit trop tard.
• Présumer que les héritiers seront prêts sans préparation structurée.
• Ne pas utiliser les instruments juridiques sous prétexte que les successeurs ne les comprennent pas.

Les avantages d’accueillir la continuité comme un processus à long terme

Lorsque les familles abordent le transfert de richesse générationnel comme un cycle en continu :

• Les successeurs sont préparés, plutôt que surpris.
• Les valeurs familiales sont transmises en même temps que le capital.
• Les structures juridiques et financières demeurent pertinentes même lorsque les circonstances évoluent.
• La communication fait partie intégrante de la vie familiale, ce qui limite les conflits.

En conclusion

Le transfert intergénérationnel de patrimoine n’est pas une date inscrite dans le calendrier. Il s’agit d’un processus que vous pouvez commencer dès à présent. Définissez une vision, créez un rythme de gouvernance, préparez vos successeurs et revoyez régulièrement votre plan. Au fil du temps, cette approche peut vous aider à protéger vos actifs et à renforcer l’unité familiale.

Le Cabinet financier KERR aide les familles à transformer leur héritage en impact significatif. Que vous commenciez à réfléchir à la continuité ou que vous affiniez un plan existant, notre équipe est là pour vous accompagner à chaque étape.

Prochaines étapes : téléchargez notre Guide pratique pour les familles canadiennes qui envisagent un transfert intergénérationnel de patrimoine

Contactez-nous pour recevoir votre guide. Il nous fera plaisir de vous le faire parvenir.

1. CPA Canada (2023), “Intergenerational Wealth Transfer in Canada” [Transfert intergénérationnel de richesse au Canada];
   Kelowna Real Estate Blog (2025), “The $1 Trillion Wave: How Intergenerational Wealth Transfer is Reshaping Canadian Real Estate”; [La vague de mille millards de dollars : comment le transfert intergénérationnel de richesse remodèle le marché immobilier canadien]; Richardson Wealth (2025), “Financial Literacy 2025: Building Generational Wealth.” [Éducation financière 2025 : bâtir la richesse générationnelle].