Les Canadiens ont désormais le choix entre plusieurs instruments d’épargne fiscalement avantageux, avec le tout nouveau Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), le Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ou encore le Régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Comme ces trois véhicules d’investissement populaires offrent des avantages et des inconvénients uniques, cet article passera en revue chacune de leurs particularités.

Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) :

Le CELIAPP est un instrument d’épargne libre d’impôt conçu pour aider les Canadiens à épargner jusqu’à 40 000 $ pour l’achat d’une première habitation. Il combine des aspects du CELI et du REER, et permet de déduire vos cotisations comme dans un REER et de faire fructifier votre épargne à l’abri de l’impôt comme dans un CELI, sans incidence fiscale au moment du retrait. 

Avantages du CELIAPP: 

Déductibles d’impôt : Vos cotisations annuelles jusqu’à concurrence de 8 000 $ sont déductibles d’impôt dans l’année où elles sont versées, tout comme les cotisations à un REER, ce qui réduit efficacement votre revenu imposable pour l’année. 

Croissance libre d’impôt : Vos cotisations au compte CELIAPP peuvent croître à l’abri de l’impôt jusqu’au moment où vous en aurez besoin pour acheter une première habitation. Vous pourrez alors retirer vos cotisations initiales et la croissance accumulée dans le compte en franchise d’impôt.

Aucune exigence de remboursement : Vous pouvez utiliser simultanément le CELIAPP et le Régime d’accession à la propriété (RAP). Toutefois, sachez qu’avec le RAP, vous devrez rembourser les fonds retirés dans les 15 ans, alors qu’avec le CELIAPP, il n’y a aucune obligation de rembourser les fonds que vous avez retirés pour votre première maison. 

Inconvénients du CELIAPP:

Flexibilité limitée : Contrairement à un CELI, vous n’avez pas la même marge de manÅ“uvre quant à l’utilisation de votre épargne. Les retraits de votre CELIAPP doivent être utilisé pour l’achat d’une première maison. Tout retrait qui ne répond pas aux critères d’un retrait admissible serait donc imposable. Vous devez fermer votre CELIAPP à la première des deux éventualités suivantes : votre 71e anniversaire de naissance ou le 15e  anniversaire de l’ouverture de votre compte CELIAPP. 

Maximum à vie: Le plafond maximum à vie pour le total des contributions pouvant être versées à un CELIAPP est de 40 000 $.  Il y a aussi une limite de contribution annuelle de 8 000 $ maximum. 

Limites de cotisation : Seuls vous, votre époux ou conjoint de fait pouvez cotiser directement à votre CELIAPP, puisque c’est le cotisant qui bénéficie de la déduction fiscale dans sa déclaration de revenus. Si vous êtes un parent ou un grand-parent qui cherchez à aider vos enfants, vous pouvez également leur donner leur cotisation annuelle qu’ils pourront ensuite cotiser personnellement à leur régime. 

Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) :

Le Compte d’épargne libre d’impôt est un compte de placement offert aux Canadiens en 2009. Il peut détenir des liquidités, des certificats de placement garanti, des fonds communs de placement, des fonds indiciels, des fonds négociés en bourse, des actions et de nombreux autres produits de placement. 

Avantages du CELI: 

Croissance libre d’impôt : Les cotisations à un CELI fructifient à l’abri de l’impôt, et les retraits sont également libres d’impôt, ce qui en fait une option attrayante pour l’épargne à long terme.

Droits de cotisation : Vous pouvez reporter indéfiniment les droits de cotisation inutilisés des années précédentes, ce qui vous permet de rattraper les cotisations à l’avenir. 

Flexibilité de retrait: Vous pouvez retirer les fonds à tout moment pour être affecté à tout ce que vous voulez. Tous les retraits sont rajoutés à vos droits de cotisation pour l’année suivante, ce qui vous donne la possibilité de cotiser de nouveau à votre CELI à l’avenir.  

Inconvénients du CELI: 

Aucune déduction fiscale : Le plus gros inconvénient d’un CELI est que vos cotisations sont faites avec des dollars après impôt et ne sont pas déductibles d’impôt, contrairement au CELIAPP et au REER. 

Plafonds de cotisation : Bien qu’il n’y ait pas de plafond de cotisation à vie, il existe un plafond de cotisation annuel, stipulé par le gouvernement du Canada. Toute cotisation excédentaire entraîne des pénalités sous la forme d’un impôt mensuel de 1 % sur le montant excédentaire. Seul le particulier peut cotiser à son propre CELI. Mais un parent ou un grand-parent peut donner à ses enfants le montant de leur cotisation annuelle. 

Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) : 

Le régime enregistré d’épargne-retraite est conçu pour aider les Canadiens à épargner en vue de la retraite sur une base fiscalement avantageuse. 

Avantages du REER:

Déductibilité fiscale : Les cotisations versées à votre REER sont déductibles d’impôt, ce qui réduit votre revenu imposable. 

Revenu de retraite : Le but d’un REER est de vous aider à épargner pour la retraite, de sorte que, des trois instruments d’épargne, il a le plus grand droit de cotisation annuel vous donnant la possibilité de faire fructifier votre épargne au sein du régime à l’abri de l’impôt jusqu’à ce que vous le retiriez à la retraite. 

REER au conjoint : Les règles concernant les REER permettent aussi de cotiser au REER du conjoint. Le conjoint ayant le revenu le plus élevé peut en effet cotiser au régime du conjoint ayant le revenu le plus faible, en fonction des droits de cotisation du conjoint cotisant. Cette stratégie peut aider à égaliser le revenu de retraite et potentiellement réduire le fardeau fiscal global. 

Inconvénients du REER:

Plafond de cotisation : Le plafond de cotisation à un REER correspond à un pourcentage du revenu gagné, jusqu’à concurrence de 18 %. Pour 2023, le montant maximal de la contribution est de 30 780 $. 

Retraits imposables : Les retraits d’un REER sont imposables à titre de revenu et, à l’âge de 71 ans, vous devez convertir votre REER en FERR ou en une rente, puis commencer à retirer des fonds de votre FERR. 

Perte des droits de cotisation : Si vous retirez des fonds de votre REER, vous perdez de façon permanente ces droits de cotisation. 

Selon votre objectif financier, votre horizon de placement et votre situation financière globale, les différents avantages et inconvénients de chaque plan d’épargne peuvent dicter le meilleur plan ou la meilleure combinaison de plans pour vous. Si vous avez d’autres questions, nos conseillers financiers se feront un plaisir de discuter de ces plans plus en détail.