Chaque année, les autorités fiscales encaissent des millions de dollars aux dépens de contribuables qui n’ont pas réclamé tous les avantages fiscaux auxquels leur famille a droit. Certains contribuables préfèrent parfois faire preuve de modération, mais, bien souvent, ils ignorent simplement qu’il existe des stratégies légales de réduction du fardeau fiscal familial. Chose certaine, cet argent devrait se trouver dans leurs poches plutôt que dans les coffres de l’État.
Il existe une panoplie de crédits d’impôt et déductions fiscales, et certains de ces avantages fiscaux peuvent être regroupés selon la catégorie de contribuable, comme suit :
• Crédit d’impôt pour frais de scolarité pouvant être reporté
• Montants pour frais de scolarité, études et manuels
• Intérêts payés sur un prêt étudiant
• Crédit pour laissez-passer de transport en commun
• Crédit pour taxe sur les produits et services /taxe de vente harmonisée (TPS/TVH)
• Crédit pour solidarité au Québec
• Montant en raison de l’âge
• Montant pour revenu de pension
• Fractionnement du revenu de pension avec le conjoint
• Frais de préposé aux soins et frais médicaux
• Frais de maintien à domicile pour personnes âgées
Subvention aux personnes âgées propriétaires pour l’impôt foncier
• Frais déductibles pour employés salariés, pour employés à commission ou pour travailleurs autonomes
• Frais de bureau à domicile
• Frais de véhicule à moteur admissibles
• Remboursement de TPS/TVH pour dépenses d’emploi
• Cotisations annuelles à un syndicat, à un office des professions et à une association
• Crédit pour personnes handicapées
• Dépenses pour maison de soins infirmiers
• Frais de préposé aux soins et frais médicaux
• Frais financiers, y compris les frais de gestion
• Interest expenses on loans used to earn investment (non- registered) income
• Capital and business investment losses
• Capital gains exemption on a principal residence
• Spousal dividend transfer • Foreign tax credit for taxes paid to another country
• Crédit d’impôt pour personne à charge
• Frais de garde d’enfants
• Frais d’adoption
• Crédit pour la condition physique et les activités artistiques des enfants (sera aboli en 2017)
• Transfert du crédit d’impôt pour frais de scolarité
• Montant pour aidants familiaux pour enfants de moins de 18 ans
Comme c’est le cas pour la plupart des avantages fiscaux, il faut répondre à certains critères pour avoir droit de demander ces déductions ou crédits sur sa déclaration de revenus. Par ailleurs, l’admissibilité ne confère pas toujours le droit au plein montant et elle peut avoir une incidence différente selon la province de résidence.
Dans un contexte politique dynamique, la législation fiscale évolue. Chaque année, des déductions ou des crédits peuvent être ajoutés ou annulés. S’assurer que la famille bénéficie d’une gestion fiscale optimale risque donc d’être très compliqué. Un professionnel de la fiscalité compétent saura repérer les déductions et les crédits pertinents, mais il pourra aussi donner les conseils et proposer les plans qui permettront de tirer le maximum des stratégies de réduction d’un futur fardeau fiscal. Payer moins d’impôt, c’est faire profiter la famille de sommes supplémentaires à investir, à épargner ou à dépenser!
